主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向会议报告2020年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

今年的本级财政预算执行审计工作，在县委、县政府和县委审计委员会的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记关于河南工作和审计工作的重要讲话和指示批示精神，按照县委、县政府和全国审计工作会议部署要求，围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，持续关注重大战略和重大政策措施的落实情况、财政资金绩效、财政运行中的风险隐患和体制机制性问题，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，努力为我县社会经济高质量发展作出审计贡献。主要开展了县本级财政预算执行、上级审计机关安排的专项审计调查和重点民生资金、县直部门预算执行情况的审计工作。

2020年，全县各部门在县委、县政府的正确领导下，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，认真组织预算执行，加大政策落实力度，积极推进财政管理改革，全县经济社会发展稳中有进、稳中向好。从审计情况看，县本级预算执行情况总体较好，财政收支管理基本规范。

---稳定预期保增长。强化税收征管，积极培植税源。2020年全县实现综合治税收入15762万元，建筑业企业实现税收23310万元，建筑业总部经济已成为全县新的税收增长点。财政部门坚持将“保基本民生、保工资、保运转”放在优先位置，2020年压减一般性支出1590万元，将腾出的资金优先用于“三保”支出和各类重点民生项目。

---抓重点惠民生。健全社会保障体系，着力筑牢社会保障底线，2020年为60岁以上城乡居民拨付养老保险金21384万元；拨付退休人员退休金33442万元，拨付再就业资金2109.15万元；不断扩大基本公共卫生服务覆盖面，共拨付基本公共卫生资金9032.4万元；积极推动城乡义务教育、职业教育保障机制，改善普通高中办学条件，全年教育支出达85158万元；拨付保障房安居工程项目资金7768万元，用于老旧小区改造、城镇社区养老服务设施建设；筹集资金9887万元，用于水、土壤、大气污染防治攻坚战；筹措各级财政专项扶贫资金和其他涉农资金18000万元，全力投入脱贫攻坚工作；筹措资金1857万元用于农村户厕改厕项目；安排资金6657万元，补齐农村交通运输基础设施短板；争取上级资金3598万元，深入推进美丽乡村和村级集体经济发展试点项目建设。

---稳经济促发展。2020年，筹集疫情防控资金5565.95万元，用于设备和物资购置、防控人员补助、医疗救治等支出,全力保障疫情防控资金需求。全面落实减税降费政策，累计减税降费14379万元，惠及纳税人3984户次。县财信中小企业投资担保有限公司累计发放还贷应急周转金21444万元，帮助中小企业纾困解难。全力推动经济建设，2020年全县共有4个项目进入财政部PPP项目库，总投资380400万元。有4个项目通过政府采购确定了社会资本方，撬动社会资本投资323300万元。积极盘活存量资金，全年共收回存量资金15670万元，全部用于急需支出，维护社会经济稳定发展。

---重绩效促改革。持续深化财政体制改革，县乡财政集中支付电子化改革协同推进。贯彻落实了八大类18项基本公共服务事项，确保财政事权基本公共服务领域项目支出需求。逐步扩大绩效评价范围，将绩效目标作为2020年部门预算安排的硬性前置条件，逐步推进绩效目标管理全覆盖。成功实行了非税财政票据电子化改革，实现缴款人在线“一站式办理”。

---防风险守底线。强化债务管控，稳妥处置隐性债务存量，完成2020年度化债目标计划的103.4%。全年共争取新增政府债券资金79500万元，是2019年全年额度的1.26倍，有力支持了全县经济建设发展。

一、2020年度县本级预算执行总体情况

（一）县本级一般公共预算执行情况

2020年，县本级一般公共预算收入预算为81427万元，实际完成90451万元，为预算的111.1%,增长19.5%。

县本级一般公共预算支出预算为280038万元，调整后支出预算数为444602万元，实际完成443102万元，为支出调整预算数的99.7%,增长1.4%，年终结余1500万元，为结转抗疫国债项目资金。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年全县政府性基金收入预算为102465万元，实际完成94484万元，完成率92.2%,较上年下降8.5%,主要是土地出让金收入减少。

全县政府性基金支出预算为117743万元，调整后支出预算为165467万元，实际完成155621万元，为支出调整预算数的94%,增长58.1%，年终结余9846万元，为抗疫特别国债项目结转。

（三）社会保险基金预算执行情况

2020年社会保险基金收入预算为132994万元，实际完成136001万元，为预算的102%,与上年基本持平。支出预算为119866万元，实际完成133212万元，为预算的111%。本年收支结余2789万元，年末滚存结余90776万元。社会保险基金预算收支全部是县本级完成。

二、审计发现的主要问题

2020年，财政部门认真落实县委、县政府的决策部署，积极组织收入，强化预算管理，深化预算管理制度改革，优化支出结构，预算管理水平进一步提高。但是在预算编制、预算执行、资金管理等方面仍存在一些问题，需要纠正和改进。

（一）财政部门在组织预算执行中存在的问题

1、预算编制不科学。县人大批复2020年县本级一般公共预算支出预算为280038万元，实际执行443102万元（含上级追加等），差额163064万元（含上级新增转移支付补助152676万元），执行数占批复数的158.23%。

2、财政“暂付款”余额较大。截止2020年底，县财政总预算“暂付款”余额57.1亿元，分别比2018年28.74亿元、2019年45.59亿元增长98.68%、25.25%。

3、无预算拨款或向非预算单位拨款。2020年度，县财政存在无预算拨款或向非预算单位拨款问题，合计金额33640.47万元。

4、预算收入未缴入国库。2020年度，非税收入管理局“应缴预算收入”1521.16万元、“罚没收入”564.49万元、“基金收入”135.16万元、“国有资产有偿使用收入”93.47万元，年底未入库。

5、以拨作支。2020年底，县财政采取“以拨作支”方式，将资金额度下达到各预算单位，经审计，未形成实际支出，累计金额305478万元。

6、滞留应当下拨的财政资金。截止2020年底，财政局社保股累计结转结余“企业军转干部生活补助费”3065.6万元、“破产困难企业退休人员医保金”6660.71万元，未及时拨付。

7、部分财政借款、应收款项未及时清理。财政总预算“借出款项”2020年期末累计余额65744.95万元。其中，两年以上金额7352.30万元，未及时清理。“其他应收款”项挂账三年以上金额22440.29万元，部分应收款项实际已形成死账、呆账。

8、全面预算绩效管理机制不完善。2020年，县财政预算绩效评审机构初步成立，仅对全县扶贫项目进行了绩效评审工作，其他财政预算项目未进行自评或开展绩效评价工作，项目前期审核和后续资金使用管理机制不健全，财政资金监督管理不到位。   

9、其他需要关注的问题

（1）财政收入质量有待提高。2020年，全县一般公共预算收入完成142326万元，其中，税收收入92425万元，占比64.9%，非税收入49901万元，占比35.1%，税收收入占比较小，非税收入占地方财政总收入的比重过多，说明政府的正常税收乏力。

（2）预算支出进度不均衡。财政国库支付系统显示，存在年末集中支付现象，2020年度完成一般公共预算支出505935万元，其中：第四季度完成一般公共预算支出212548万元，占全年支出比例的42%；12月份完成一般公共预算支出140947万元，占全年支出比例达到27.86%，支出规模和比例明显偏高。

（3）非税管理系统不完善。2020年，县财政非税管理系统不完善，对账不及时，部分收入不能及时确定征收单位、收费项目，形成“不明来源收入”挂账76.27万元。

（二）重点专项审计情况

按照上级审计部门要求，我局结合本次预算执行审计对地方政府债券管理使用情况；抗疫特别国债资金管理使用情况；农村教师周转宿舍建设奖补资金；人防工程建设和易地建设费；2020年度卫生系统重大政策落实和重点专项资金；网络安全和信息化建设等6个重点事项进行了专项审计调查。发现以下问题：

1、地方政府债券管理使用专项审计发现的问题

（1）部分项目进展缓慢，新增地方政府债券资金不能及时形成实物工作量。

截至2021年3月底，新增债券资金存放在项目单位尚未支出余额为18456.51万元，未及时形成实物工作量。

（2）新增地方政府债券项目未开展绩效评价工作

2020年1月至2021年3月底，西平县地方政府债券项目未开展绩效评价工作。

2、抗疫特别国债资金管理使用专项审计发现的问题。

超进度拨付资金至项目单位，造成资金闲置。如，西平县抗疫特别国债资金安排乡镇卫生院项目850万元，截止2021年4月底，17个乡镇发热门诊及哨点共计拨付工程款643.78万元，在项目单位闲置206.22万元。

3、农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用专项审计发现问题。

（1）周转宿舍目标任务完成方面，西平县2017年目标任务完成周转宿舍572套，实际完成522套，50套未完成；2018年目标任务完成100套，实际完成70套，30套未完成。两年合计80套未完成。

（2）周转宿舍管理使用方面，一是西平县农场中学擅自改变周转宿舍保障对象，有1人不符合入住条件。二是西平县师灵中学未按照县教育局要求制定周转宿舍管理相关细则。

4、人防工程建设和易地建设费管理使用情况专项审计发现问题。

一是未按要求落实驻马店市人民防空工作安排。

根据《2019年驻马店市人民防空工作安排》，人防指挥所建设按照“十三五”规划要求，西平县应完成选址，启动机动指挥所项目，实现省、市、县“三网合一”互联互通。截至2021年4月，西平县人防指挥所项目尚未立项、选址。

二是人防项目档案资料签字不完整。西平县人防审批项目档案资料中，人防工程质量核查通知书无人防质监站签收人签字，人防工程质量监督记录表无质量监督员签字及人防办盖章。

三是未建立多部门工作协调机制。 县人防办、住房和城乡建设局、自然资源局未建立多部门工作协调机制，缺乏沟通，未严格落实“联合审验”工作要求，导致项目在人防规划、审批、建设等环节存在漏洞。

5、2020年卫生系统重大政策落实和重点专项资金收支审计发现问题。

（1）资金未足额拨付。县卫健体委2020年，共收到“两癌”、“两筛”资金339.5万元，其中，支付182.9万元， 156.6万元未拨付至项目单位；2020年共收到基本公卫资金5048.28万元，支付2072万元，2976.28万元未拨付； 2020年共收到省、市婚前保健项目资金53.18万元，截止年底，未拨付至项目单位。

（2）紧密型县域医共体建设未实行人、财、物统一管理。2个医共体分别为：西平县第一医疗健康服务集团和西平县第二医疗健康服务集团。存在的问题是：医共体运行成效不明显，未实行人、财、物统一管理，医保支付方式改革推进缓慢，信息化建设水平有待提高，服务、责任、利益、管理的共同体尚未完全形成。

6、网络安全和信息化建设情况专项审计发现问题。

一是网络安全制度建设不健全。县民政局、教育局、科工信局、发展和改革委员会等4家单位未建立和落实网络安全责任制；县民政局、教育局、科工信局、公安局、发展和改革委员会等5家单位网络安全工作未纳入绩效考核；县民政局、卫生健康体育委员会、科工信局、农业农村局、大数据管理中心、发展和改革委员会等6家单位未明确网络安全工作机构。

二是未制定网络安全事件应急预案。县民政局、卫生健康体育委员会、科工信局、大数据管理中心、发展和改革委员会等5家单位未制定网络安全事件应急预案。

三是未签订保密协议。公共资源交易中心、发展和改革委员会2家单位信息化建设项目未按规定与运维单位签订安全保密协议。

（三）2019度扶贫资金审计发现的问题

对2019年度的扶贫资金审计主要涉及农村基础设施建设以及农村产业发展、饮水安全、危房改造、城乡居民医疗养老保险、光伏发电等扶贫项目。

2019年，全县共安排农村基础设施建设及农村产业发展资金15479.311万元；饮水安全资金2322.15万元；危房改造资金4185.30万元；各种救助金、保险金12167.94万元；村级光伏扶贫电站项目资金16222.58万元。

审计发现的问题主要有：

在农村基础设施建设方面。

一是扶贫办保存资料不全，2019年扶贫基础设施项目监理归档文件缺失，如，监理日志、审查工程变更申请、隐蔽工程验收、验收整改通知结果等；无追加工程、隐蔽工程第三方设计工程量清单、工程验收等资料；第三方竣工结算审核报告、验收报告填写缺项、漏项。

二是项目后期管护不到位。焦庄乡白庄村沟渠水泥盖板部分丢失；人和乡大郭村栽种的竹子有部分死亡、坑塘内垃圾未清运；五沟营镇产业路移交到村委后未明确管护责任方等问题。

在农村饮水安全项目方面。

一是2019年农村饮水安全护井房建设项目，存在屋顶连接处有裂缝、渗水，提泵孔漏水等质量缺陷。二是未严格按照图纸施工，人和乡花牛陈村供水站建设项目，没有按设计图纸施工，临时追加卫生间及露天化粪池，饮水安全存在隐患。

在城乡居民医疗保险方面存在符合城乡居民大病保险报销条件未报销的现象。

2019年，贫困户王国文、龚玉荣2人分别在武汉市第一人民医院、广东省中医院大学城医院住院，出院后县保险公司未及时结算上述人员城乡居民大病保险。此问题审计期间已整改。

在光伏发电项目方面。存在运行维护工作不规范的问题，二郎乡万庄、焦庄乡高庙村、盆尧镇陈庄村光伏主板缺乏日常保养，未管护到位，影响光伏发电正常运行。

（四）社保资金审计情况

审计发现，5人在2020年12月份，单月领取城乡养老保险金后又重复领取企业养老保险金，涉及资金0.95万元。

（五）清理民营中小企业账款审计情况

审计发现，截止2020年底，全县共拖欠民营企业账款4笔，金额共计57.5万元。其中：农业农村局拖欠河南豫坡酒业有限责任公司账款0.5万元，拖欠河南呈祥工程咨询有限公司账款5万元，拖欠遂平县电力实业有限公司账款6万元。水利局拖欠2018年老王坡项目6标-西平京林公司账款46万元。

（六）2021年度省市政府重点工作审计开展情况

根据《2021年河南省政府工作报告提出的重点工作任务落实情况跟踪审计工作方案》以及驻马店市政府重点工作责任目标要求，开展了对县发改委、住建局等15个部门落实2021年省、市重点工作任务的跟踪审计，共37项，涵盖：推动产业转型升级，加快新旧动能转换，深入实施创新驱动发展战略，全面塑造发展新优势、充分挖掘内需潜力，保持经济稳定增长等方面内容。目前，正在有序开展跟踪审计工作。

（七）县直部门预算执行审计情况

今年对县自然资源局、卫健体委、信访局、科工信局等4个预算单位的部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明，预算执行情况总体较好，预算管理不断规范，资金使用绩效明显提高，财政财务收支基本符合财经法规和预算管理的规定，但是在单位预算编制、资金管理和使用以及会计核算等方面还存在以下问题：

1、预算编制不合理。

县卫健体委账面显示，2020年，一般公共预算收入为35484.04万元，一般预算支出为23986.58万元；而财政局批复该单位一般公共预算收入7621.97万元，一般公共预算支出7621.97万元；账面实际收入比批复的预算收入多27862.07万元，实际支出比批复的预算支出多16364.61万元。

2、收入未及时记账。

县自然资源局将已上缴财政国库的罚没款、配套费、耕地开垦费等收入合计6922.35万元（其中：2019年收入117.26万元，2020年1-12月收入6805.09万元），未及时记入单位账薄，均于2020年12月期末登记入账。

3、应缴未缴财政收入。

西平县卫健体委账“应缴专户款”科目反映，止2020年年底余额52.44万元、“应缴国库款”年底余额0.08万元，合计52.52万元，未上缴县财政。

4、应发放未发放女职工卫生费。县卫健体委2020年有女职工12人，应发放卫生费0.3万元，未发放。

5、财务管理不规范、支出手续不完善。

县科工信局2020年财务管理不严格，存在入账发票未附明细清单，报销手续不完善等问题，金额0.16万元。县信访局列支2020年差旅费0.23万元，报销手续不规范。

6、未按规定进行定点采购。

县卫健体委2020年支付西平县鑫汇广告部印刷品款3.09万元，未到定点单位印刷。

7、未严格执行会审会签制度。

县科工信局2020年度会计报销凭证未严格执行会审会签制度，部分会审会签单只有一人签字。

对上述预算执行单位审计发现的问题，我局已依照有关规定进行了处理。

（八）去年审计发现问题的整改情况

2019年同级预算执行审计查出问题的整改工作，在县委、县政府领导的高度重视下，相关部门切实履行整改责任，制定整改方案，明确整改措施，完善制度，建立长效机制，积极整改落实，取得了较好的整改效果。截止2021年6月，《审计工作报告》中反映的四个方面30个问题，已整改到位29个，正在整改的1个。对正在整改的1个问题，我们将继续跟踪督导，督促整改到位。

三、审计建议

（一）严格预算编制和执行，提高财政资金管理水平。一是财政部门要进一步细化预算编制，增强预算编制的科学性、完整性、准确性，健全和完善预算编制和审核机制，严格控制预算追加、减少的随意性；二是加快预算下达和资金拨付进度，增强财政资金支出的及时性、均衡性和有效性。三是财政部门应按照《预算法》的规定，将征收、管理的预算收入及时足额缴入国库，确保财政收入的真实性和完整性。

（二）推进预算绩效管理改革，提高资金使用效益。财政部门要抓紧健全预算绩效评价机构，将绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算编制、执行全过程，做到花钱必问效、无效必问责，将预算绩效评价结果与预算安排、政策调整等相挂钩，完善评价机制，加强绩效评价结果运用，促进提高财政资金使用效益。

（三）要严格控制“暂付款”规模，建立健全规章制度，加大财政债权的清收力度，保障财政资金的安全性，提高财政资金的使用效益。

（四）要认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》，加强财政借款管理，建立财政对外借款回收保证和责任追究机制，定期组织清理借款，严控财政新增对外借款。

（五）进一步加强重大政策措施贯彻落实力度。一是科学合理安排新增债券资金使用项目，严格遵守政府债务管理有关政策红线和制度底线，健全规章制度、明确责任，切实增强隐患意识、责任意识，确保我县政府债务率不超警戒线。二是加强对专项资金的管理，确保财政专项资金达到预期的效果，充分发挥财政专项资金的使用效益。三是强化扶贫资金和扶贫政策落实情况的监管，持续开展扶贫领域专项整治，对扶贫工作中存在的问题及时整改，努力提高扶贫资金和项目绩效。四是持续开展清理拖欠民营企业中小企业账款工作，确保应清尽清。

（六）强化审计整改结果运用。严格落实审计整改主体责任，各部门主要负责人作为第一责任人，切实履行整改责任，以问题促整改，已整改促发展。完善审计发现问题整改和追责问责机制，推动审计查出问题整改工作的制度化、长效化。

（七）严肃财经纪律，完善预算执行单位的财务管理。强化落实预算单位和责任人遵守财经法规的主体责任意识，健全单位内部会计管理制度，特别是加强会议费、公务接待费、差旅费等的支出管理，规范支出手续，本着厉行节约的原则，逐步降低运行成本。

针对审计发现的问题，我局将认真督促有关部门和单位落实整改责任，年底前依法公告审计工作报告所反映问题的整改情况。

 主任、各位副主任、各位委员，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，牢固树立新发展理念，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的指导和监督，强化使命担当，积极主动作为，依法履行审计监督职责，努力推动党的重大决策部署贯彻落实，为我县经济高质量发展作出应有的贡献。

以上报告，请予审议。